Индивидуальные инвестиционные счета

Какими документами регламентируются ИИС?

Законодательно ведение ИИС регламентируется следующими нормативными актами:

• Федеральным законом от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
• Налоговым кодексом Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.

Важные особенности ИИС?

Можно открыть три ИИС (в случае если это ИИС 3-го типа). Если же ИИС 1-го типа или ИИС 2-го типа, то счет ИИС может быть только один, в противном случае теряются налоговые льготы.

Открыть ИИС может только налоговый резидент.

Внесение денежных средств на ИИС возможно только в рублях.

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, срок владения ИИС 3-го типа должен быть не менее 5 лет (при открытии в 2024-2026 гг., далее будет постепенно увеличиваться до 10 лет). В случае ИИС 1-го и 2-го типа не менее 3 лет.

Возможно частичное пополнение ИИС в течение всего срока действия ИИС.

Чем отличается открытие ИИС в ООО «РСХБ Управление Активами» от ИИС у брокера?

ИИС в ООО «РСХБ Управление Активами» открывается клиенту в рамках Договора доверительного управления, предусматривающего открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета. Клиенту не нужно самостоятельно отслеживать ситуацию на финансовых рынках и делать выбор, в какой финансовый инструмент вкладывать свои средства и в какой момент покупать или продавать бумаги. За данный процесс отвечает профессиональная команда управляющих ООО «РСХБ Управление Активами», которые в соответствии с выбранной стратегией управляют активами клиента.

Когда Клиент должен выбрать тип инвестиционного налогового вычета?

Тип инвестиционного налогового вычета можно выбрать в течение срока действия договора ИИС.

Возможно ли досрочное получение права на вычет на взнос на ИИС через налоговую инспекцию до окончания налогового периода?

Нет. Налоговый вычет от взноса средств на ИИС предоставляется налоговой инспекцией по окончании налогового периода и подачи налоговой декларации либо по упрощенной схеме получения вычета.

Как определяется срок владения ИИС, необходимый для получения льгот?

Для ИИС 1-го типа право на получение вычета у клиента возникает с даты поступления первого взноса на счет доверительного управляющего.

Для ИИС 2-го типа право на получение вычета у клиента возникает после трех лет владения ИИС (с даты поступления первого взноса на счет доверительного управляющего).

Для ИИС 3-го типа право на получение вычета:

• от взноса средств у клиента возникает с даты поступления первого взноса
• от дохода в результате инвестирования после минимального срока владения ИИС 3-го типа.

При выводе средств с ИИС любого типа ранее требуемого минимального срока владения лишает клиента прав на получение налоговых вычетов. Вычеты, полученные к моменту досрочного вывода средств, должны быть возвращены государству (включая штрафные пени).

Обязательно ли ИИС закрывать по истечении 5 лет?

Нет, срок не ограничен. Законодательство не содержит требований закрывать ИИС именно через 5 лет.

Какие есть особенности при закрытии ИИС?

Если ИИС 3-го типа закрыт ранее 5 лет с даты поступления первого взноса на счет доверительного управляющего (нарушение требований минимального срока владения ИИС), налоговые льготы не предоставляются. Вычеты, полученные к моменту досрочного вывода средств, должны быть возвращены государству (включая штрафные пени).

Если ИИС-3 закрыт после 5 лет, то налоговые льготы сохраняются (для счетов, открытых в 2024-2026 гг.). Решение о сроке закрытия ИИС принимает его владелец.

Можно ли перевести ИИС от иного профессионального участника в ООО «РСХБ Управление Активами» без прерывания срока?

При переводе ИИС от одного профессионального участника к другому, счет будет трансформирован в ИИС 3-го типа.

При принятии решения подать заявление на трасформацию ИИС 1-го и ИИС 2-го типа в ИИС 3-го типа, с целью закрепить право на налоговые льготы по новым правилам и не потерять льготы по старым инвестсчетам, необходимо выполнить два действия:

1. Подать заявление о трансформации ИИС в Управляющую компанию. Для подачи заявления о трансформации ИИС 1-го и ИИС 2-го типа в ИИС 3-го типа необходимо:

• Скачать заявление по ссылке;
• Заполнить заявление и направить его на электронный ящик info@rshb-am.ru. Оригинал заявления направить на почтовый адрес: 123112, Москва, 1-й Красногвардейский проезд, дом 19.

2. Подать еще одно заявление о трансформации в ФНС.

При решении трансформировать ИИС 1-го и ИИС 2-го типа в ИИС 3-го типа в 2024 году, необходимо подать заявление в срок до 31 января 2025 года включительно.

Также напоминаем, что при переводе договор на ведение ИИС с предыдущим профессиональным участником рынка ценных бумаг должен быть прекращен в течение одного месяца. По результатам чего в Управляющую компанию должны быть предоставлены подтверждающие документы.

Возможен ли частичный вывод денежных средств (активов) из ИИС?

Для ИИС, открытых до 31.12.2023: Денежные средства выводятся полностью, с последующим закрытием счета и потерей налоговых льгот.

Для ИИС, открытых с 01.01.2024: Частичный вывод средств со счета с сохранением налоговых льгот на остаток предусмотрен законодательством в связи с особой жизненной ситуацией. В связи с тем, что Порядок такого вывода и перечень документов, необходимых для такого вывода, до настоящего времени не регламентирован законодательством РФ, Управляющая компания не имеет возможности осуществлять данную операцию. При изменениях в возможности подать заявление через Управляющую компанию на частичный вывод средств со счета с сохранением налоговых льгот на остаток в связи с особой жизненной ситуацией сообщим дополнительно.

Возможна ли передача ИИС по наследству?

Да. В соответствии с действующим законодательством ИИС является имуществом. При этом важно понимать, что по наследству передаются только активы, находящиеся под управлением в рамках Договора на ведение ИИС ДУ. Право на налоговый вычет наследодателя не передается по наследству.